第一章 总 则
第一条 为加强学校预借款管理，保障学校资金安全，提高资金使用效益，根据《会计法》《高等学校财务制度》等有关规定， 结合学校实际情况，制定本办法。
第二条 预借款是指学校按规定暂时预付或垫付给有关单位或个人（不含支付给个人的劳务费）的各种款项。
第三条 预借款管理遵循以下原则：
（一）预算控制原则。预借款必须在预算范围内预借，无预算、超预算的不予办理。
（二）公款公用原则。预借款只能用于与学校事业相关的公用性开支，不得公款私用。
（三）一事一借原则。预借款应按预借用途专款专用，不得一借多用或挪作他用。
（四）及时结清原则。预借款发生后借款人应及时进行清理结算，原则上“前款不清，后款不借”。
第二章 职责与权限
第四条 预借款的借款人必须为学校在职人员，计划外用工、学生、外单位人员等不得作为借款人。借款人借款后应及时办理报销冲账手续，不得无故拖欠或占用学校资金，借款人要对承担直接责任。
第五条 科研项目的预借款，经费项目负责人负责审核预借款项的合法性、真实性和合理性，并承担相应责任，同时协助计划财务处共同做好预借款的清理工作。
第六条 从部门预算列支的预借款，各部门财务“一支笔”对预借款的使用进行监督管理，并督促借款人及时办理报销冲账手续。
第七条 计划财务处负责审核预借款是否在预算范围内、手续是否完备及经费列支是否合规等。对预借款进行定期清理并及时通知相关部门和个人办理结清手续。
第三章 预借款办理与冲账
第八条 借款人办理预借款时，须如实填写《徐州医科大学借款单》，按《徐州医科大学经费审批权限管理规定（试行）》进行审批后到计划财务处办理。借款人如果通过网上数字校园办理预借款，提交流程后到计划财务处进行审核并填写《徐州医科大学借款单》。
第九条 对于对方单位要求先付款的业务（如购试剂耗材等），请先办理借款手续由计划财务处通过公对公方式打入对方公司公户，不允许个人通过私人账户垫付，因私人账户垫付导致的经济纠纷由个人承担；对于有到款时效要求的借款，请提前10个工作日办理借款手续。
第十条 预借款办理报销冲账时，所报销的票据内容应与原先的预借款事由一致，其额度在预借款范围之内的，校领导不再重复签字。不一致的不得报销冲账。
第十一条 在办理报销冲账时，已办理过预借款的业务，应在报销单上明确已借支情况。
第十二条 预借款未使用退还的，借款人应提供书面情况说明，经项目负责人审核、部门财务“一支笔”审批后办理还款冲账手续。
第十三条 预借款报销冲账期限按以下要求执行：
（一）国内差旅费预借款，应在出差结束之日起半个月内办理报销冲账；个人因公出国借款，应在回国之日起一个月内办理 报销冲账。
（二）公费医疗住院费预借款，应在出院之日起一个月内办理报销冲账。
（三）基建工程、维修维保、改造工程等的预借款，应在三个月内办理报销冲账。
（四）外租宿舍等押金的预借款，根据合同约定的时间办理退款冲账。
（五）其他预借款原则上应在借款之日起一个月内办理报销冲账。
第四章 预借款清理与核销
第十四条 计划财务处负责预借款的清理工作，采用日常清理和专项清理相结合的方式，每季度组织一次日常清理，根据实际情况不定期开展专项清理。
第十五条 借款人离开原工作岗位，在办理相关手续前须结清本人的预借款。离岗前无法结清的，须书面说明原因，经所在部门盖章、项目负责人审批后，变更借款人重新办理借款手续。
第十六条 借款人已离校仍有未结清的预借款，由项目负责人及部门财务“一支笔”负责落实结清。
第十七条 对确有特殊原因逾期未能办理报销冲账手续的预借款，借款人必须书面提交合理的情况说明及处理方式，经部门盖章、项目负责人、财务“一支笔”审核报分管校领导审批后交计划财务处。
第十八条 对无正当理由且经发送书面或电子催账单、催促三次以上仍不办理报销等相关手续的，计划财务处向借款责任人发送书面通知书，告知借款责任人未冲账余额及相关规定。借款责任人在通知书发出5个工作日内未以书面报告形式提出异议的，视为同意扣款处理。对于未按规定核销借款的人员，计划财务处从逾期次月起按照不超过当月工资的20%扣发其工资，直至借款结清为止。
第十九条 因部门或个人自身原因造成预借款无法收回的，不得确认为坏账，须追究相关部门负责人及借款人的责任，并由当事人予以赔偿，涉及违法违纪行为的，按照国家法律法规处理。
第五章 附则
第二十条 国家法律法规及上级部门对预借款另有规定的，从其规定。
第二十一条 本办法由计划财务处负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起实施。原《徐州医科大学预借款管理办法（修订）》(徐医大〔2018〕156号)文件废止。
